Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – зачем он нужен

Государство хочет, чтобы в России было больше частных инвесторов, и оно готово их поддержать налоговыми льготами. Самые выгодные из них получают владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).

Ниже расскажем, что это за счета, как они работают и сколько на них можно заработать.

Как устроен ИИС

ИИС – это брокерский счет для торговли на бирже, который позволяет получить выгодные налоговые льготы при соблюдении ряд условий. Главных ограничений два: счет должен быть открыт минимум на 3 года и за это время с него нельзя забирать уже внесенные деньги. Исключение сделано для дивидендов по акциям и купонов по облигациям – их разрешено выводить без потери льгот.

Ограничения не смущают россиян. ИИС появился в январе 2015 года, и с тех пор его популярность только растет.

Год	Число открытых ИИС на Московской бирже
2015	88 900
2016	195 200
2017	302 000
2018	556 000
Апрель 2019	720 000
Август 2019	1 000 000

Чтобы получать льготы по счету, вам нужно открыть ИИС, положить на него сумму до 1 миллиона рублей в год, совершить сделки с биржевыми инструментами и не забирать вложенные деньги хотя бы 3 года.

Открыть ИИС может налоговый резидент РФ. Об остальных нюансах чуть ниже.

Как открыть ИИС и где это можно сделать

Индивидуальный инвестсчет открывается в брокерской компании, банке или управляющей компании. В последней можно открыть ИИС и передать его в доверительное управление, если нет желания и времени во всем разбираться.

Где лучше открыть ИИС – зависит от планов человека. Для самостоятельных инвестиций подойдут брокерская компания или банк, особенно если инвестор уже является их клиентом. Управляющие компании – для тех, кто хочет «отдать и забыть».

Московская биржа составляет рейтинги по числу открытых инвестиционных счетов среди брокеров и управляющих компаний.

Этот рейтинг хорош тем, что его лидерами являются крупные и надежные компании с развитым клиентским сервисом. На это тоже можно ориентироваться.

Учтите, что у одного физического лица может быть только один счет ИИС. Если у вас есть текущий брокерский счет, его нельзя превратить в ИИС. Датой открытия ИИС считается дата подписания договора с брокером.

Налоговые вычеты на ИИС

Тип А: Вычет на взнос

Вы кладете на ИИС деньги, а государство возвращает 13% с этой суммы, но не более чем с 400 тысяч рублей в год. Нет взноса – нет и вычета.

Вычет на взнос оформляется, только если есть официальный доход. Подойдут белая зарплата, договоры гражданско-правового характера и т.д. Также важно, чтобы доход превышал сумму, которая вносится на ИИС. Заработали по итогам года 300 тысяч, а внесли на ИИС 400 тысяч – ждите возврата 13% с 300 тысяч.

Кому подходит: Тем, кто готов инвестировать деньги на 3 года и хочет получить гарантированный вычет. ИИС с таким типом вычета – выгодная альтернатива вкладу. Например, вы вносите на счет 300 тысяч рублей и вкладываете их в облигации федерального займа (ОФЗ) под 7% годовых. В конце года получите 21 тысячу рублей доходности от облигации и 39 тысяч налогового вычета. Итого 20% годовых почти без риска!

Тип Б: Вычет на доход

Все прибыль от сделок на бирже освобождена от НДФЛ.

Кому подходит: Если вы имеете опыт и успешно торгуете на бирже, вам подойдёт этот тип льготы. Также он подойдет тем, кто не имеет официального или налогооблагаемого дохода: неработающие, пенсионеры и другие категории граждан.

Что можно покупать и хранить на ИИС

На ИИС можно вносить только рубли. Разрешается покупать и хранить на инвестсчете ценные бумаги, валюту, срочные контракты (фьючерсы и опционы). Также можно покупать иностранные бумаги, но только если они торгуются на российских биржах.

Есть два подхода: инвестировать самостоятельно или передать ИИС в доверительное управление. У каждого варианта свои плюсы и минусы.

В первом случае придется разобраться во всем самому, что на самом деле не очень сложно. Во втором варианте деньгами распорядится профессионал в лице управляющей компании, который при этом возьмет комиссию за услуги.

Доходность ИИС

Доходность от вложений на индивидуальных инвестсчетах складывается из двух параметров: доходности выбранной инвестором стратегии и полученной налоговой льготы.

Самая простая стратегия на ИИС – покупка облигаций федерального займа (ОФЗ) и оформление вычета на взнос. Инвестор ежегодно вкладывает в ОФЗ 400 тысяч рублей и зарабатывает купонный доход около 6,5-7,5%. За каждый год, когда производились инвестиции, он оформляет налоговый вычет 13%.

Среднегодовая доходность этой стратегии составляет 20% годовых на вложенные средства. Риски минимальные, так как облигации федерального займа выпускает государство и это самые надежные облигации на российском фондовом рынке.

Отзывы владельцев ИИС

Ольга Колосова победила в конкурсе «Лучший частный инвестор 2018» в номинации «Лучший трейдер ИИС». В эксклюзивной колонке для маркетплейса Московской биржи она рассказала, в чем суть ИИС: «Индивидуальный инвестиционный счет – отличный повод прийти на фондовый рынок новичку. Вы открываете ИИС и инвестируете в ценные бумаги или торгуете другими инструментами, а государство это поощряет налоговыми льготами».

Ольга открыла ИИС в январе 2015 года и до сих пор его держит. Ее задача – накопить с помощью инвестсчета на безбедную старость. Она вкладывается в акции российских компаний и оформляет вычет на доход (ИИС типа Б).

ИИС или брокерский счет – в чем разница и какой выбрать

ИИС – это тот же самый брокерский счет, просто на него распространяются особые налоговые льготы, которые не «скрещиваются» с льготами обычного счета.

Индивидуальный инвестиционный счет подойдет тем, кто готов инвестировать свободные средства минимум на 3 года. Три года считается долгосрочным вложением, поэтому пополняйте ИИС только на ту сумму, которая вам гарантированно не понадобится в ближайшем будущем.

Обычный брокерский счет – для тех, кто хочет периодически выводить прибыль с биржевых операций.

Ограничения на ИИС

Нельзя выводить деньги с ИИС раньше, чем через 3 года с момента его открытия. Иначе счет автоматически будет закрыт и уже полученные льготы придется вернуть. Дивиденды и купоны можно снимать без ограничений.
Максимальный размер взноса в год – 1 млн рублей. Максимальный размер вычета по ИИС типа А – с 400 тысяч рублей, по ИИС типа Б – с 1 млн рублей в год.
Нельзя менять тип вычета в период действия ИИС.
Не все налоговые льготы с обычного брокерского счета распространяются на ИИС.
Вносить на ИИС можно только рубли.
Открыть ИИС может только налоговый резидент РФ.
Гражданин может иметь только один ИИС.
Можно получить налоговый вычет только 1 раз в год, даже если в один год закрывался старый и открывался новый инвестсчет. На какой ИИС получить вычет, решает инвестор.
В случае смерти владельца ИИС счет закрывается и активы на нем переводятся на брокерский счет наследника.
На ИИС нельзя покупать «народные» ОФЗ (ОФЗ-н).

Как получить вычет на ИИС, какие документы нужны

Вычет можно получать каждый год, не дожидаясь окончания 3-летнего срока. Для получения вычета соберите документы:

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, чтобы подтвердить получение дохода, облагаемого по ставке 13%.
Документы, подтверждающие факт зачисления денег на ИИС. Обычно это платежные поручения из банка
Договор на открытие ИИС.
Заявление на возврат налога, где будут указаны ваши реквизиты. Бланк заявления можно найти в интернете.

Подайте документы в налоговую:

Через сайт ФНС России — для этого нужно иметь логин и пароль от портала www.gosuslugi.ru.
По почте.
Лично в отделении ФНС.

По закону, у налоговой будет 3 месяца на проверку документов, а затем 1 месяц на перечисление денег. Деньги переведут на банковский счет, указанный в заявлении.

Вложения в ценные бумаги не гарантируют доход. В один год вы заработаете, в другой потеряете. Такая неопределенность пугает, а ИИС помогает с ней справиться. Вот почему начинающим инвестором обязательно стоит открыть индивидуальный инвестиционный счет.