Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – зачем он нужен
Государство хочет, чтобы в России было больше частных инвесторов, и оно готово их поддержать налоговыми льготами. Самые выгодные из них получают владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).
Ниже расскажем, что это за счета, как они работают и сколько на них можно заработать.
Как устроен ИИС
ИИС – это брокерский счет для торговли на бирже, который позволяет получить выгодные налоговые льготы при соблюдении ряд условий. Главных ограничений два: счет должен быть открыт минимум на 3 года и за это время с него нельзя забирать уже внесенные деньги. Исключение сделано для дивидендов по акциям и купонов по облигациям – их разрешено выводить без потери льгот.
Ограничения не смущают россиян. ИИС появился в январе 2015 года, и с тех пор его популярность только растет.
Год | Число открытых ИИС на Московской бирже |
2015 | 88 900 |
2016 | 195 200 |
2017 | 302 000 |
2018 | 556 000 |
Апрель 2019 | 720 000 |
Август 2019 | 1 000 000 |
Чтобы получать льготы по счету, вам нужно открыть ИИС, положить на него сумму до 1 миллиона рублей в год, совершить сделки с биржевыми инструментами и не забирать вложенные деньги хотя бы 3 года.
Открыть ИИС может налоговый резидент РФ. Об остальных нюансах чуть ниже.
Как открыть ИИС и где это можно сделать
Индивидуальный инвестсчет открывается в брокерской компании, банке или управляющей компании. В последней можно открыть ИИС и передать его в доверительное управление, если нет желания и времени во всем разбираться.
Где лучше открыть ИИС – зависит от планов человека. Для самостоятельных инвестиций подойдут брокерская компания или банк, особенно если инвестор уже является их клиентом. Управляющие компании – для тех, кто хочет «отдать и забыть».
Московская биржа составляет рейтинги по числу открытых инвестиционных счетов среди брокеров и управляющих компаний.
Этот рейтинг хорош тем, что его лидерами являются крупные и надежные компании с развитым клиентским сервисом. На это тоже можно ориентироваться.

Учтите, что у одного физического лица может быть только один счет ИИС. Если у вас есть текущий брокерский счет, его нельзя превратить в ИИС. Датой открытия ИИС считается дата подписания договора с брокером.
Налоговые вычеты на ИИС
Тип А: Вычет на взнос
Вы кладете на ИИС деньги, а государство возвращает 13% с этой суммы, но не более чем с 400 тысяч рублей в год. Нет взноса – нет и вычета.
Вычет на взнос оформляется, только если есть официальный доход. Подойдут белая зарплата, договоры гражданско-правового характера и т.д. Также важно, чтобы доход превышал сумму, которая вносится на ИИС. Заработали по итогам года 300 тысяч, а внесли на ИИС 400 тысяч – ждите возврата 13% с 300 тысяч.
Кому подходит: Тем, кто готов инвестировать деньги на 3 года и хочет получить гарантированный вычет. ИИС с таким типом вычета – выгодная альтернатива вкладу. Например, вы вносите на счет 300 тысяч рублей и вкладываете их в облигации федерального займа (ОФЗ) под 7% годовых. В конце года получите 21 тысячу рублей доходности от облигации и 39 тысяч налогового вычета. Итого 20% годовых почти без риска!
Тип Б: Вычет на доход
Все прибыль от сделок на бирже освобождена от НДФЛ.
Кому подходит: Если вы имеете опыт и успешно торгуете на бирже, вам подойдёт этот тип льготы. Также он подойдет тем, кто не имеет официального или налогооблагаемого дохода: неработающие, пенсионеры и другие категории граждан.
Что можно покупать и хранить на ИИС
На ИИС можно вносить только рубли. Разрешается покупать и хранить на инвестсчете ценные бумаги, валюту, срочные контракты (фьючерсы и опционы). Также можно покупать иностранные бумаги, но только если они торгуются на российских биржах.
Есть два подхода: инвестировать самостоятельно или передать ИИС в доверительное управление. У каждого варианта свои плюсы и минусы.
В первом случае придется разобраться во всем самому, что на самом деле не очень сложно. Во втором варианте деньгами распорядится профессионал в лице управляющей компании, который при этом возьмет комиссию за услуги.
Доходность ИИС
Доходность от вложений на индивидуальных инвестсчетах складывается из двух параметров: доходности выбранной инвестором стратегии и полученной налоговой льготы.
Самая простая стратегия на ИИС – покупка облигаций федерального займа (ОФЗ) и оформление вычета на взнос. Инвестор ежегодно вкладывает в ОФЗ 400 тысяч рублей и зарабатывает купонный доход около 6,5-7,5%. За каждый год, когда производились инвестиции, он оформляет налоговый вычет 13%.
Среднегодовая доходность этой стратегии составляет 20% годовых на вложенные средства. Риски минимальные, так как облигации федерального займа выпускает государство и это самые надежные облигации на российском фондовом рынке.
Отзывы владельцев ИИС
Ольга Колосова победила в конкурсе «Лучший частный инвестор 2018» в номинации «Лучший трейдер ИИС». В эксклюзивной колонке для маркетплейса Московской биржи она рассказала, в чем суть ИИС: «Индивидуальный инвестиционный счет – отличный повод прийти на фондовый рынок новичку. Вы открываете ИИС и инвестируете в ценные бумаги или торгуете другими инструментами, а государство это поощряет налоговыми льготами».
Ольга открыла ИИС в январе 2015 года и до сих пор его держит. Ее задача – накопить с помощью инвестсчета на безбедную старость. Она вкладывается в акции российских компаний и оформляет вычет на доход (ИИС типа Б).
ИИС или брокерский счет – в чем разница и какой выбрать
ИИС – это тот же самый брокерский счет, просто на него распространяются особые налоговые льготы, которые не «скрещиваются» с льготами обычного счета.
Индивидуальный инвестиционный счет подойдет тем, кто готов инвестировать свободные средства минимум на 3 года. Три года считается долгосрочным вложением, поэтому пополняйте ИИС только на ту сумму, которая вам гарантированно не понадобится в ближайшем будущем.
Обычный брокерский счет – для тех, кто хочет периодически выводить прибыль с биржевых операций.
Ограничения на ИИС
- Нельзя выводить деньги с ИИС раньше, чем через 3 года с момента его открытия. Иначе счет автоматически будет закрыт и уже полученные льготы придется вернуть. Дивиденды и купоны можно снимать без ограничений.
- Максимальный размер взноса в год – 1 млн рублей. Максимальный размер вычета по ИИС типа А – с 400 тысяч рублей, по ИИС типа Б – с 1 млн рублей в год.
- Нельзя менять тип вычета в период действия ИИС.
- Не все налоговые льготы с обычного брокерского счета распространяются на ИИС.
- Вносить на ИИС можно только рубли.
- Открыть ИИС может только налоговый резидент РФ.
- Гражданин может иметь только один ИИС.
- Можно получить налоговый вычет только 1 раз в год, даже если в один год закрывался старый и открывался новый инвестсчет. На какой ИИС получить вычет, решает инвестор.
- В случае смерти владельца ИИС счет закрывается и активы на нем переводятся на брокерский счет наследника.
- На ИИС нельзя покупать «народные» ОФЗ (ОФЗ-н).
Как получить вычет на ИИС, какие документы нужны
Вычет можно получать каждый год, не дожидаясь окончания 3-летнего срока. Для получения вычета соберите документы:
- Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, чтобы подтвердить получение дохода, облагаемого по ставке 13%.
- Документы, подтверждающие факт зачисления денег на ИИС. Обычно это платежные поручения из банка
- Договор на открытие ИИС.
- Заявление на возврат налога, где будут указаны ваши реквизиты. Бланк заявления можно найти в интернете.
Подайте документы в налоговую:
- Через сайт ФНС России — для этого нужно иметь логин и пароль от портала www.gosuslugi.ru.
- По почте.
- Лично в отделении ФНС.
По закону, у налоговой будет 3 месяца на проверку документов, а затем 1 месяц на перечисление денег. Деньги переведут на банковский счет, указанный в заявлении.
Вложения в ценные бумаги не гарантируют доход. В один год вы заработаете, в другой потеряете. Такая неопределенность пугает, а ИИС помогает с ней справиться. Вот почему начинающим инвестором обязательно стоит открыть индивидуальный инвестиционный счет.